Wat is een ratio-analyse? Het controleren van de financiële gezondheid van uw bedrijf

Als eigenaar of manager van een bedrijf weet je dat het nemen van weloverwogen beslissingen essentieel is voor het succes van je bedrijf. Een krachtig hulpmiddel dat je kan helpen inzicht te krijgen in de financiële gezondheid van je bedrijf is een ratio-analyse. Door financiële verhoudingen te analyseren, kun je de prestaties van je bedrijf in de loop van de tijd vergelijken, de sterke en zwakke punten identificeren en wijzere beslissingen nemen over je bedrijfsstrategie. In deze blogpost bekijken we wat een ratio-analyse is, hoe het werkt en hoe je het kunt gebruiken om je bedrijf vooruit te helpen. Lees verder.

Wat is een ratio-analyse? – inhoudsopgave:

1. Wat is een financiële beoordeling van een bedrijf?
2. Wat is een ratio-analyse?
3. Soorten financiële verhoudingen
4. Hoe voer je een ratio-analyse uit?
5. Samenvatting

Wat is een financiële beoordeling van een bedrijf?

Een financiële beoordeling van een bedrijf gaat over het analyseren van de prestaties, de middelen die zijn toegewezen om bepaalde doelen te bereiken, het kapitaal, de omzet en de verliezen. Het wordt meestal uitgevoerd om eventuele onregelmatigheden met betrekking tot de financiën van een bedrijf te detecteren en de noodzakelijke veranderingen voor verdere ontwikkeling aan te brengen. Je kunt de meest relevante gegevens verkrijgen uit de balans, de winst- en verliesrekening en de kasstroomoverzicht.

Wat is een ratio-analyse?

Een ratio-analyse is een van de methoden om de financiële prestaties van een bedrijf te analyseren. Het stelt je in staat om gegevens te verkrijgen over liquiditeit, schulden, winstgevendheid en vele andere gebieden die verband houden met het runnen van een bedrijf. Het omvat het vergelijken van financiële gegevens uit bedrijfsrapporten, die meestal in online archieven te vinden zijn.

Soorten financiële verhoudingen

Er zijn verschillende soorten financiële verhoudingen die worden gebruikt in een ratio-analyse, bijvoorbeeld statische, dynamische, relatieve en absolute verhoudingen. Statische verhoudingen gebruiken informatie uit de winst- en verliesrekening en de balans, terwijl dynamische verhoudingen de informatie uit de kasstroomoverzicht gebruiken. Absolute verhoudingen hebben betrekking op de financiële middelen van het bedrijf. Op basis hiervan worden relatieve verhoudingen berekend, waarvan de waarde het quotiënt is van absolute verhoudingen.

Financiële verhoudingen kunnen worden gegroepeerd afhankelijk van het gebied van de prestaties van het bedrijf dat we willen analyseren. Om bijvoorbeeld de winstgevendheid van een bedrijf te evalueren, kunnen we kijken naar verhoudingen zoals rendement op investering of rendement op eigen vermogen. Om de solvabiliteit te beoordelen, kunnen we liquiditeitsverhoudingen en schuldenverhoudingen onderzoeken.

Schuld

Om een idee te krijgen van de schulden van een bedrijf en het vermogen om deze af te lossen, moet je kijken naar bijvoorbeeld:

• Schuld-naar-activa verhouding die laat zien hoeveel van de activa van een bedrijf door schulden worden gefinancierd. Het wordt berekend door het totale bedrag van de schulden die een bedrijf heeft te delen door de totale waarde van zijn activa.
• Langlopende schuld-naar-eigen vermogen verhouding die de hoeveelheid langlopende schuld van een bedrijf meet in verhouding tot zijn eigen vermogen.

Liquiditeit

Om de liquiditeit van een bedrijf te onderzoeken, moet je de waarde van de current ratio weten, die kan worden berekend door de vlottende activa van een bedrijf te delen door de vlottende passiva.

Winstgevendheid

Om de winstgevendheid van een bedrijf te controleren, is het noodzakelijk om aandacht te besteden aan de verkoopresultaten, de winsten en de manier waarop het zijn eigen kapitaal gebruikt. Daartoe is het nuttig om een ​​nauwkeuriger kijkje te nemen naar de volgende verhoudingen:

• Return on sales (ROS) – het wordt berekend door de inkomsten van een bedrijf te delen door de netto-omzet.
• Return on equity (ROE) – het laat zien hoeveel winst een bedrijf genereert in verhouding tot het bedrag dat door aandeelhouders is geïnvesteerd.
• Return on assets (ROA) – het meet hoe effectief een bedrijf zijn activa gebruikt om winst te genereren.

Marktefficiëntie

Marktefficiëntie-indicatoren stellen je in staat om te beoordelen hoe efficiënt een bedrijf opereert in zijn zakelijke omgeving. Dit zijn bijvoorbeeld:

• Days sales outstanding (DSO) – het meet het gemiddelde aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om betaling voor zijn verkopen te innen nadat de factuur is verzonden.
• Days sales of inventory (DSI) – het laat het aantal dagen zien dat een bedrijf nodig heeft om zijn voorraad te verkopen.
• Arbeidsproductiviteitsindex – het wordt berekend door de totale omzet van het bedrijf te delen door het gemiddelde aantal werknemers over een bepaalde periode.

Hoe voer je een ratio-analyse uit?

Laten we onderzoeken hoe je een ratio-analyse kunt gebruiken om de financiële gezondheid van je bedrijf te beoordelen.

Vergelijk de werkelijke staat met het plan

Het opstellen van een uitgebreid bedrijfsplan en financiële prognose voordat je een bedrijf start, is cruciaal voor het volgen van de voortgang, het beoordelen van de doelstellingen en het identificeren van verbeterpunten.

Beoordeel de balans van je bedrijf

De balans geeft je een overzicht van de financiële positie van je bedrijf, inclusief de activa en passiva.

Bekijk de winst- en verliesrekening

De winst- en verliesrekening kan je helpen bepalen of de uitgaven van je bedrijf de begroting overschrijden en of de verkoopdoelen worden behaald.

Analyseer de kasstroomoverzicht

Een kasstroomoverzicht is een financieel verslag dat informatie geeft over de kasinstromen en -uitstromen van een bedrijf gedurende een bepaalde periode.

Bereken financiële verhoudingen

Gebruik de verzamelde gegevens om specifieke financiële verhoudingen te berekenen. Dit helpt je de huidige staat van je bedrijf te bepalen, eventuele problemen te identificeren en noodzakelijke veranderingen aan te brengen. Overweeg daarnaast externe factoren en concurrentie bij het uitvoeren van de analyse. In het voorbeeld laten we je zien hoe je slechts een paar van de hierboven genoemde indicatoren kunt berekenen en interpreteren.

Schuld-naar-activa verhouding

Hoe hoger de verhouding, hoe hoger het aandeel van de activa van een bedrijf dat met schulden wordt gefinancierd. Een verhouding van 1 geeft aan dat de totale schuld van het bedrijf gelijk is aan zijn totale activa, wat betekent dat het bedrijf 100% met schulden is gefinancierd.

Langlopende schuld-naar-eigen vermogen verhouding

Eigen vermogen kan worden berekend als het verschil tussen de activa en passiva van een bedrijf. Hoe dichter de waarde van de langlopende schuld-naar-eigen vermogen verhouding van een bedrijf bij 1 ligt, hoe hoger het aandeel van de schuld ten opzichte van het eigen vermogen, wat duidt op een hogere schuldenlast van het bedrijf.

Current ratio

Een current ratio van 2 of hoger geeft aan dat een bedrijf mogelijk overmatige liquiditeit heeft. Hoewel het hebben van overmatige liquiditeit gunstig lijkt, is dit niet altijd het geval, aangezien de beschikbare middelen in winstgevende kansen moeten worden geïnvesteerd om hogere rendementen te genereren. Een verhouding onder 1,2 duidt op een slechte financiële situatie en er is een risico op faillissement.

Return on sales (ROS)

Een return on sales verhouding van 0,25 betekent dat voor elke dollar die door het bedrijf wordt uitgegeven, het 0,25 dollar (25 cent) aan operationele winst genereert. Als de return on sales verhouding lager is, moet het bedrijf een hoger verkoopvolume behalen om winstgevend te blijven.

Return on equity (ROE)

Hoe hoger de waarde van deze verhouding, hoe beter het is voor het bedrijf. Daarom moeten financiële gegevens uit eerdere perioden als benchmark worden gebruikt. In dit geval is er geen bereik waar we naar moeten streven. We kunnen ook negatieve waarden ontvangen, wat duidt op geleden verliezen.

Return on assets (ROA)

Een hogere waarde van deze verhouding duidt op een gunstigere situatie voor het bedrijf. Zoals eerder vermeld, is het essentieel om eerdere financiële overzichten in overweging te nemen om een beter perspectief te krijgen.

Samenvatting

Een ratio-analyse is een van de manieren om de financiële situatie van een bedrijf te beoordelen. Om dit succesvol uit te voeren, is het noodzakelijk om de financiële overzichten grondig voor te bereiden en bepaalde waarden te berekenen. Bovendien is het essentieel om de verkregen gegevens goed te interpreteren, aangezien het succes van een bedrijf vaak afhangt van de beslissingen die op basis van deze informatie worden genomen. Om een objectieve beoordeling te krijgen, is het ook nuttig om rekening te houden met de algemene economische situatie en andere externe factoren die de gezondheid van je bedrijf kunnen beïnvloeden, en om de resultaten te vergelijken met die van concurrerende entiteiten.

Lees ook: Alles over business process mapping. Kan het worden gebruikt in e-commerce?

Als je onze inhoud leuk vindt, sluit je dan aan bij onze drukke bijengemeenschap op Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.