GST-factuur – wat moet je erover weten?

In sommige landen is er in plaats van btw (belasting over de toegevoegde waarde) gst (goederen- en dienstenbelasting). Beide belastingen hebben dezelfde kenmerken en verschillen alleen in naam. Daarom kun je ze door elkaar gebruiken en btw beschouwen als een belasting op goederen en diensten, terwijl gst als een belasting op toegevoegde waarde wordt gezien. Het is de moeite waard om meer te leren over deze belasting. Dit zorgt ervoor dat de gst-factuur geen geheimen voor je heeft.

GST-factuur – inhoudsopgave:

1. Moet ik me registreren voor GST?
2. Wat is een GST-nummer?
3. Hoe werkt de GST-belasting?
4. Wat moet een GST-factuur bevatten?
5. Waarom is het belangrijk om fouten in GST te vermijden?

Moet ik me registreren voor GST?

Deze belasting is niet verplicht voor iedereen. Het betreft ondernemers die de door de overheid van een land vastgestelde omzetgrens hebben overschreden. Elk land heeft zijn eigen grens, dus het is de moeite waard om dit te controleren, vooral als je een bedrijf in een ander land begint. Hieronder vind je voorbeelden van de jaarlijkse limieten die in verschillende landen gelden:

Natuurlijk staat niets je in de weg om je als GST-betaler te registreren, zelfs met een lagere omzet, maar in dat geval moet je analyseren of dit voordelig voor je zal zijn. Het is het beste om advies in te winnen bij een belastingadviseur die ervaring heeft met dergelijke zaken. Toegegeven, de beslissing om vrijwillig deel te nemen aan de GST is niet onomkeerbaar, maar als je besluit GST-betaler te worden, moet je deze belasting gedurende het belastingjaar betalen.

Wat is een GST-nummer?

Dit is een soort belastingidentificatienummer dat je op je facturen moet vermelden. Afhankelijk van het land waarin je zaken doet, kan dit nummer een ander formaat hebben.

In sommige landen wordt het aangemaakt op basis van je belastingnummer. Een voorbeeld is India, waar een GSTIN (Goods and Services Taxpayer Identification Number) wordt aangemaakt op basis van je PAN (Permanent Account Number). Het bestaat uit 15 cijfers en bevat aanvullende informatie, zoals een staatscode of controlecijfer, dat wordt gebruikt om de geldigheid van dit nummer te verifiëren.

In andere landen is het GST-nummer gewoon je belastingidentificatienummer. Dit is het geval in Nieuw-Zeeland, waar een IRD-nummer voor dit doel wordt gebruikt. Dit is een nummer van 8 of 9 tekens dat door overheidsinstanties wordt toegewezen om je bedrijf te identificeren.

Hoe werkt de GST-belasting?

Dit is een indirecte belasting, wat betekent dat hoewel consumenten de uiteindelijke betalers van deze belasting zijn, zij de verschuldigde bedragen niet aan de belastingdienst betalen. Deze taak is opgelegd aan bedrijven, die de GST-belasting aan de prijs van hun producten en diensten moeten toevoegen. Ze berekenen vervolgens de belasting die tijdens aangewezen periodes is geïnd en dragen deze af aan de belastingdienst. Afhankelijk van de omzet van het bedrijf en de regelgeving van het land, kunnen dit de volgende periodes zijn:

• maandelijks,
• twee-maandelijks,
• kwartaal,
• halfjaarlijks.

Bedrijven die goederen en diensten voor zakelijke doeleinden kopen, kunnen de GST-belasting aftrekken als ze geregistreerde betalers van de belasting zijn. Als gevolg hiervan zijn ze geïnteresseerd in de netto prijs die ze moeten betalen voor de goederen die ze kopen. Het is de moeite waard om dit in gedachten te houden bij het indienen van offertes aan dergelijke bedrijven.

Wat moet een GST-factuur bevatten?

Een dergelijk document verschilt niet veel van standaardfacturen. Naast de verplichte elementen voor alle facturen, moet het ook het bedrag van de GST-belasting bevatten. Het kan geen totaalbedrag op de samenvatting zijn. Elk item op het document moet een specifieke netto waarde en GST-belastingtarief en -waarde hebben.

Als regel wordt een dergelijk document in 2 exemplaren uitgegeven, maar je moet de lokale regelgeving controleren. Bijvoorbeeld, in India, wanneer je goederen verkoopt, moet je 3 exemplaren van de GST-factuur uitgeven. Het origineel is voor de ontvanger, een kopie voor de verkoper, en het derde extra exemplaar moet worden gemarkeerd als een drievoud voor de leverancier. Voor de verkoop van diensten in dat land zijn de standaard 2 exemplaren voldoende.

Bij het uitgeven van een GST-factuur, vergeet niet om belastingnummers op te nemen – jouw en die van de klant. Dit is noodzakelijk voor de correcte afhandeling van deze belasting. Controleer ook of je het juiste belastingtarief hebt ingevoerd en of het correct is berekend. De beste facturatie-apps doen dit werk voor je, omdat ze niet alleen de verschillende items op de factuur zonder fouten berekenen en samenvatten, maar je ook tips geven over de GST-belastingtarieven die in elk land van toepassing zijn.

Waarom is het belangrijk om fouten in GST te vermijden?

De ernstigste fout is het niet rapporteren voor GST ondanks de verplichting om dit te doen. Als je de toegestane inkomensgrenzen hebt overschreden en niet hebt gerapporteerd als GST-betaler, moet je de achterstallige belastingen betalen.

Volgens de wet word je aansprakelijk voor deze belasting wanneer je een GST-factuur uitgeeft die buiten de limiet van jouw land valt. Gezien dit, moet je met rente de verschuldigde GST-belasting betalen op alle volgende facturen, zelfs als je deze niet in de prijs van de verkochte goederen en diensten hebt opgenomen.

Een dergelijke nalatigheid kan ook de verplichting met zich meebrengen om correctiefacturen uit te geven en deze naar aannemers te sturen. Als je veel verkoopdocumenten afgeeft, kan er een zeer vervelende klus op je wachten. De belastingautoriteit kan je ook een extra boete opleggen voor het niet registreren voor GST.

Dit alles maakt het noodzakelijk om zeer voorzichtig te zijn of de som van de uitgegeven facturen nog binnen de omzetgrens ligt. Met oplossingen zoals de Gratis Facturatie App, kun je eenvoudig controleren hoeveel je in een bepaald jaar hebt gefactureerd. Op deze manier weet je of je van de vrijstelling kunt genieten of dat je al dicht bij de limiet bent.

Dat is alles wat je moet weten over de GST-factuur.

Als je onze inhoud leuk vindt, sluit je dan aan bij onze drukke bijengemeenschap op Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest.